Автор темыКрипто налогообложение во всем мире - как выглядят правила?
С момента своего создания Биткойн рассматривался как валюта без границ, которая могла бы использоваться его владельцами без влияния регулирующего воздействия какого-либо централизованного агентства или государственного органа. И хотя сама по себе эта идея довольно грандиозна, суть в том, что сегодняшние владельцы крипто (по всему миру) подвергаются различным налоговым ограничениям в отношении их цифровых владений местными регулирующими органами.
Кроме того , в течение последних нескольких месяцев, ряд налоговых органов по всем земному шару, ( например , как США Служба внутренних доходов ) был в процессе создания новых механизмов содействия для контроля за их соответствующую криптографическую отрасль. К примеру, японские налоговые органы были просеяны через данные , полученные из различных местных бирж , с тем чтобы стащить неплательщиков и обманщиков, в то время как Австралийское налоговое управление (ATO) в настоящее время действует ряд исследований , касающиеся налогового уклонения от уловок , которые вовлекают большие объемы цифровых валюты.
Эти события ясно указывают на тот факт, что криптозащита вызывает беспокойство у ряда налоговых департаментов по всему миру - прежде всего потому, что они предоставляют людям возможность для торговли, выходящую за рамки существующих финансовых систем. Итак, вот некоторые криптоцентрические экономические структуры, которые используются странами по всему миру.
Соединенные Штаты
Согласно IRS, цифровые валюты классифицируются как собственность, которая подлежит налогообложению в соответствии с ее ежегодным повышением стоимости или амортизацией. Кроме того, правительство США в настоящее время не признает криптоактивы законными формами денег, тем самым устраняя любые положения о налоговых льготах, основанных на конвертации валют.
Владельцы криптовалют в США обязаны облагаться налогом на свои цифровые активы, стоимость которых выросла в течение одного финансового года. Мало того, что даже криптовалюты, приобретенные в результате майнинга или другой торговой деятельности, облагаются налогом. В связи с этим владельцы обязаны декларировать справедливую рыночную стоимость своих монет (на момент их покупки), используя опубликованные обменные курсы для определения их налогооблагаемой стоимости.
Этот процесс налогообложения является довольно громоздким и привел к тому, что многие люди используют программы учета криптовалюты, которые предназначены для автоматического создания необходимых записей с преобразованием цен в форме проверяемого, дружественного к налогу отчета.
Германия
Большинство членов Европейского Союза используют радикально различную финансовую политику и налоговые кодексы для управления своими соответствующими криптосекторами. Они могут быть полезными или вредными для местных инвесторов. Например, в Германии Биткойн ( BTC ) не облагается никаким налогом на прирост капитала, что позволяет инвесторам избегать уплаты значительных сборов с их активов, если стоимость их BTC возрастет.
Однако, кикер здесь заключается в том, что владелец должен хранить криптографию не менее 12 месяцев. Кроме того, владельцы крипто-бизнеса обязаны уплачивать любые доходы, получаемые от их личных вещей, связанных с биткойнами (т. е. через корпоративные подоходные налоги).
Кроме того, следует признать, что граждане ЕС в настоящее время имеют право перемещаться по региону и проживать в любой точке Германии, чтобы поддержать их коммерческие занятия. Тем не менее, налоговое резидентство в Германии зависит от ряда факторов, в том числе: независимо от того, имеет ли заявитель частную резиденцию в Германии или нет, находился ли этот человек физически в Германии более 6 месяцев подряд, независимо от того, является ли в вопросах, касающихся двойного гражданства, налоговый статус физических лиц в Германии определяется «договаривающимся государством, в котором у работника есть центр жизненных (личных и экономических) интересов.
Наконец, что не менее важно , согласно правилу 23 EStG , немецкие крипто-энтузиасты могут торговать своими токенами совершенно безналоговым способом - при условии, что их прирост капитала не превышает 600 евро в год.
Швейцария
В Швейцарии, одной из самых крипто-дружественных юрисдикций в мире, в настоящее время находится штаб-квартира Фонда Эфириума, а также Ассоциации Весов. При внимательном изучении налоговый режим страны для криптовалют довольно интересен. Для начала, любой доход, полученный от майнинга, должен быть объявлен как доход от самостоятельной занятости, в то время как доход, полученный в результате профессиональной торговли, облагается налогом на бизнес.
Лица, получающие свою заработную плату в криптографии, должны декларировать свои активы для целей подоходного налога.
Если инвестор квалифицируется как кто-то, кто торгует исключительно со своего личного счета, его доходы от криптовалюты рассматриваются как не облагаемые налогом доходы от прироста капитала.
Швейцария использует налоговую структуру кантона, в которой разные регионы взимают разные налоги с криптовалютных активов человека.
Австралия
Австралийское налоговое управление недавно выпустило руководство, в котором четко изложена его позиция по отношению к индустрии цифровых активов, особенно к биткойнам и некоторым другим основным криптовалютам. ATO классифицирует BTC, Ether ( ETH ) и т. д. как «формы собственности», которые подлежат налогообложению.
По этому поводу представитель регулирующего органа заявил : «Любая финансовая выгода от продажи биткойнов, как правило, будет облагаться налогом на прирост капитала (CGT) и должна сообщаться в ATO».
Кроме того, ATO рассматривает транзакции на основе BTC как «бартерные соглашения», которые не облагаются налогом на товары и услуги. Тем не менее, сделки с флагманским крипто-активом по-прежнему облагаются налогом на прирост капитала. Представитель упомянул этот вопрос, сказав:
«Мы считаем, что биткойн не является ни деньгами, ни иностранной валютой, а предложение биткойнов не является финансовым предложением для целей налогообложения товаров и услуг (GST). Биткойн, однако, является активом для целей налога на прирост капитала».
Япония
Есть ряд азиатских стран, которые очень серьезно относятся к усыновлению криптовалют. Например, Япония - страна, в которой людям разрешено выполнять свои ежедневные платежи с использованием крипто-цифровых валют, которые рассматриваются как товары, облагаемые подоходным налогом, налогом на прирост капитала и корпоративным налогом.
В то время как процесс подачи заявок постепенно упрощается - с налогами в диапазоне от 15% до 55% - многие люди все еще находят этот процесс довольно обременительным, потому что они обязаны платить сборы за свои активы / доходы от конверсии. Кроме того, из-за того, что BTC / йена является одной из самых популярных торговых пар в мире, создается впечатление, что существующая налоговая система Японии позволит азиатской электростанции получать большие потоки доходов от своей криптоиндустрии.
Наконец, правительство Японии недавно объявило о своем решении создать новую систему отслеживания, которая позволит Национальному налоговому агентству получать данные от посредников по сделкам, таких как биржи цифровой валюты, торговые порталы altcoin и т. д., кроме того, будут применяться новые правила к концу года владельцы криптографических средств, которые зарабатывают более 10 миллионов иен (около 88 700 долларов США) прибыли, облагаются определенными нишевыми налогами.
Южная Корея
В сложившейся ситуации правительство Южной Кореи стремится получить финансовую выгоду, облагая налогами как свой рынок цифровых валют, так и свою отрасль первичного предложения монет. В связи с этим Хан Сын Хи, комиссар Национальной налоговой службы Кореи, недавно заявил средствам массовой информации, что он планирует обложить налогом использование биткойнов после того, как объемы локальных торговых операций цифрового актива взлетели не так давно. Он также сказал, что рассматривает ряд различных способов укрепления отношений BTC с существующим в стране налогом на прирост капитала, налогом на добавленную стоимость и налогом на дотации. Хан сказал:
«Прибыли и убытки (прибыли или убытки, признанные на основе относительных отношений с иностранной валютой или иностранной валютой), возникающие в результате использования биткойнов, как общее правило, за исключением случаев, возникающих в связи с действиями, которые вызывают различные доходы, такие как коммерческий доход , классифицируются как прочие доходы».
Мальта
Существующая экономическая установка Мальты, одна из самых популярных крипто-гаваней в мире, разработана таким образом, чтобы не облагать налогом цифровые активы . Тем не менее, любые деньги, полученные в результате деятельности, связанной с дневной торговлей, считаются коммерческим доходом и, следовательно, подлежат регулярному налогообложению.
С точки зрения организации своего бизнеса гражданам ЕС, Европейского экономического пространства или Швейцарии разрешено свободно перемещаться и облегчать свою коммерческую деятельность по всей стране. Однако, чтобы другие заинтересованные лица могли воспользоваться слабыми правилами криптографии Мальты, им придется либо покупать недвижимость стоимостью (как минимум) 275 000 евро (примерно 300 000 долларов США), либо платить арендную плату в размере до 9600 евро (около 10 600 долларов США) в год. местное правительство.
Сингапур
Сингапур был первопроходцем в крипто налогообложении - правительство облагает налогом только прибыль, полученную в результате торговой деятельности, связанной с запасами цифровой валюты. Предприятия или даже частные лица, которые владели своими криптографами в течение длительных периодов времени (включая долгосрочные инвестиции), не облагаются налогом местным регулирующим органом.
Кроме того, корпоративное налоговое резидентство (в Сингапуре) становится очевидным только в том случае, если бизнес фактически работает в пределах границ страны. Аналогичным образом, физические лица считаются налоговыми резидентами , если и только если они провели в стране в общей сложности 183 дня или более.
Беларусь
В течение первого квартала 2018 года правительство Беларуси приняло закон , предназначенный для легализации криптографической деятельности по всей стране, а также для освобождения цифровых валют от множества существующих налоговых схем. Аналогичным образом, согласно вышеупомянутому закону, даже добыча криптовалюты и деятельность, связанная с инвестициями, освобождаются от налогов до конца 2023 года.
Канада
Канадские законы облагают налогом криптовалюты почти таким же образом, как они относятся к любому другому инвестиционному товару - т. е. 50% всей полученной прибыли облагаются налогом и автоматически добавляются к годовому доходу индивидуума (за этот финансовый год).
Кроме того, канадское налоговое агентство (CRA) может рассматривать дневных трейдеров, которые занимаются деятельностью с большими объемами транзакций, в результате чего им, возможно, придется подавать свои налоги с использованием различных форм. И наконец, закон требует, чтобы инвесторы тщательно отслеживали свои криптовалютные операции в целях, связанных с налогом на прирост капитала, и в противном случае они могут быть подвержены определенным штрафам и финансовым навязываниям со стороны CRA.
Крипто налогообложение во всем мире - как выглядят правила?
Линейный вид
