Налогообложение для трейдера в Украине

[TatiDu]

Поскольку на форуме неоднократно подымался вопрос о законности трейдинга, то хотела бы осветить этот аспект для своих соотечественников — украинцев. И обратить внимание на некоторые нюансы, о которых мало кто говорит, но которые по роду своей деятельности и благодаря тесному контакту с налоговыми органами я отметила для себя.



Начнем с того, что вы для себя решили: будете ли вы платить налог со своей деятельности или продолжите работать «в черную». Если не хотите платить налог, то дальше можно не читать. А если вы все же решили быть «сознательным налогоплательщиком Украины» (типа заплатил налоги и можешь спать спокойно... на лавочке в парке) и заплатить налог со своей деятельности, то надо определиться, как вы эту деятельность преподнесете.



Для того, чтобы платить налог, не обязательно регистрироваться частным предпринимателем. Есть виды деятельности, налог с которых могут платить и платят обычные физические лица. Выгода тут в том, что в этом случае вы платите только 1 налог и только в 1 орган — в налоговую.



Если вы все же решились зарегистрироваться частным предпринимателем (далее ЧП, чтобы текст более читаем был), то у вас есть несколько вариантов на выбор: какой налог и когда платить. Тут стоит обратить внимание, что платить прийдется двум органам: в налоговую и в пенсионный фонд (но все платежи идут на счета налоговой и контролирует их тоже налоговая). В связи с реформами в нашей стране, процесс немного упростился по сравнению с тем, что было буквально три месяца назад.



Регистрация ЧП также сейчас упрощена, вас сразу же автоматом ставят на учет в налоговую и пенсионный фонд. По умолчанию вы сразу на общей системе налогообложения. И можно ее не менять. Большой плюс этой системы в том, что если вы не показываете доход, то вы не платите налог. То есть, если вы зарегистрировались, а потом вдруг передумали, то не обязательно платить за аннулирование регистрации (закрыть ЧП в нашей стране стоит приблизительно в 10 раз дороже, чем открыть ЧП, и связано с кучей головняка, поэтому многие числятся как ЧП, при этом никакой деятельности не ведут), достаточно раз в год сдавать 2 нулевых отчета: оба в налоговую (один — по налогам, второй — по пенсионному фонду), - и у вас не будет никаких больше проблем.



Сразу по поводу систем налогообложения. На данный момент для ЧП существует два основных вида: общая (налог на доходы физических лиц) и упрощенная (единый налог). Для упрощенной есть несколько вариантов, отдельно каждый рассматривать не буду, т.к. они отличаются процентной ставкой налога и видами деятельности, что в данной теме не столь актуально.



[attachment=66884:1315463859_nalogoviy_kodeks.jpg]



Единый налог выбираем, если вы получаете доход и показываете его в декларации каждый месяц. Ставка налога колеблется от 3 до 7% от дохода или от 1 до 20% от минимальной зарплаты, в зависимости от того, какую группу единого налога вы выбрали. Помимо этого ЧП платят единый социальный взнос (тот, о котором говорят, что он идет на нашу пенсию). С 1 октября этого года этот налог платится на счета налоговой, и как правило его размер составляет 34,7% от минимальной зарплаты (не стоит пугаться столь высокой цифры, за ноябрь этот налог составляет «всего» 398,01 грн). На данной системе налогообложения налоги платятся за все месяцы. Тут также существует граничный объем дохода, который трейдер может получать в течении календарного года (колеблется от 150 тыс грн до 20 млн. грн в зависимости от выбранной группы единого налога).



Отчеты по единому налогу подаются либо раз в квартал, либо раз в год в зависимости от группы. Если налог считается от минимальной заработной платы, то он платится авансом. А если расчет идет от дохода, то оплата налога осуществляется на основании поданного отчета. То есть, сколько вы в отчете сами себе насчитали, столько и платите после подачи отчета в налоговую. Отчет по пенсионным отчислениям подается раз в год, а четких указаний по срокам оплаты нет (можно раз в год заплатить за весь год). Однако если вы начали платить социальный взнос ежемесячно или ежеквартально, то так надо продолжать платить до конца текущего календарного года.



Общую систему налогообложения выбирают те, кто получает доход не каждый месяц, а, к примеру, 5-6 раз в год. Ставка налога обычно составляет 15-17% от дохода. И что очень важно для меня: единый социальный взнос платится только за те месяцы, за которые был получен доход. т. е. если вы деньги обналичиваете раз в 2-3 месяца (например, еще часты убытки и вы выводите средства не каждый месяц), то возможно, этот вариант вам подойдет больше.



Отчеты для общей системы налогообложения подаются раз в год (и по налоговой, и по пенсионному).



А теперь несколько фишек от Тати.



1) Отдельно прописанных законов и положений в отношении налогообложения именно трейдеров в Украине пока еще нет. Поэтому, если вы ежемесячно получаете от торговли порядка 400-500 баксов чистого дохода, можете о налогах не заморачиваться — никто на вас внимания не обратит. Беспокоится стоит тем, кто ежемесячно получает доход в несколько тысяч долларов: при обналичивании таких больших сумм банки сообщают в налоговую (под обналичиванием я имею не только перевод в наличку, но и перевод на платежные карточки — кредитки, депозитки).



2) Если вы все же решили зарегистрироваться как ЧП, то рекомендую делать самостоятельно, а не платить фирмам, которые этим занимаются. Процедура регистрации очень простая (два раза сходить в центр регистрации: подать заявку и забрать готовую выписку), а в интернете куча информации на эту тему. Делая самостоятельно вы сэкономите массу денег и будете уверены, что ваши данные переданы туда, куда надо, а не участвуют в разных аферах.



3) Не давайте взяток налоговикам. Вы можете «прикармливать» своего инспектора, чтобы он что-то делал за вас, но помните одно: кадры в налоговых меняются приблизительно раз в 3 месяца — такая борьба против коррупции — и вы просто разоритесь на прикорм. А заплатив один раз, вы будете вынужденны платить постоянно. Поэтому лучше на платить, а в случае проблем «наезжать» и писать жалобы вышестоящим органам. Проверяла на себе: делаю небольшой намек на жалобу и моментально находятся «пропавшие» документы, пара намеков — и инспектор начинает тебя уважать.



4) Цените заработанное! Оплачивайте налоги, штрафы, пеню и тому подобное в самый последний момент, когда все способы избежать этих расходов опробованы и не дали результат. В нашем законодательстве куча лазеек, благодаря которым можно сэкономить свои с таким трудом наторгованные деньги. Поэтому стоит ценить свои иногда бессонные ночи и кучу времени, потраченного на обучение.



5) Некоторые ДЦ платят налог за своих трейдеров. Как правило, это банки, зарегистрированные в Украине и предоставляющие выход на международный валютный рынок (например, Украгазбанк). Поэтому просто узнайте больше о своем ДЦ, возможно, налог за вас уже платят (в этом случае торгуйте и дальше спокойно, ДЦ все сделает за вас)



6) Ознакомьтесь с Налоговым кодексом Украины, особенно интересна статья 167, где говорится о размерах налога.



И последнее. Помните, что если вы уклонялись от уплаты налога, а налоговая проверила ваш ДЦ или банк, через который вы выводили деньги и увидела у вас доход, то вам придется уплатить не только налог и но штрафы за неуплату.



[attachment=66885:233104.jpg]



Автор: TatiDu.

Все права на статью принадлежат http://forum.forex-investo.ru

Копирование строго запрещено.

[Alexey]

А на какой вид деятельности Вы предлагаете открыть ЧП на единый налог? Я понимаю, что я как партнер, собираюсь открыть офис-открыто ЧП на оказание информационных услуг.По поводу регистрации, через фирмы я согласен с Вами, по поводу экономии денег, но ведь время. Открывал ООО самостоятельно. Цент регистрации в городе естественно один. Возле центра "казачки". Посетителей очень много, самостоятельно все растягивается на долгое время. Предпочитаю в 2 дня(при условии, что есть необходимость).

[TatiDu]

Сообщение от Alexey

А на какой вид деятельности Вы предлагаете открыть ЧП на единый налог? Я понимаю, что я как партнер, собираюсь открыть офис-открыто ЧП на оказание информационных услуг.По поводу регистрации, через фирмы я согласен с Вами, по поводу экономии денег, но ведь время. Открывал ООО самостоятельно. Цент регистрации в городе естественно один. Возле центра "казачки". Посетителей очень много, самостоятельно все растягивается на долгое время. Предпочитаю в 2 дня(при условии, что есть необходимость).

Как вариант можно брать из КВЕДов "прочие услуги", "информационные услуги", можно и какой-то вариант с торговлей непродовольственными товарами взять - весь список КВЕДов я не знаю )) Я открывала быстро, несмотря на кучу посетителей, у нас тоже 1 центр регистрации. Просто большая часть сидит в коридорах, заполняя формы, а я сделала все дома, пришла - заняла очередь на регистрацию, потом пошла оплатила взнос, и когда вернулась из банка - почти моя очередь и подошла. А получать свидетельство - очередь очень быстро движется и она маленькая

[Alexey]

Сообщение от TatiDu

Как вариант можно брать из КВЕДов "прочие услуги", "информационные услуги", можно и какой-то вариант с торговлей непродовольственными товарами взять - весь список КВЕДов я не знаю )) Я открывала быстро, несмотря на кучу посетителей, у нас тоже 1 центр регистрации. Просто большая часть сидит в коридорах, заполняя формы, а я сделала все дома, пришла - заняла очередь на регистрацию, потом пошла оплатила взнос, и когда вернулась из банка - почти моя очередь и подошла. А получать свидетельство - очередь очень быстро движется и она маленькая

Да нет прочие услуги не подойдут, если расчет серьезный, то 150К, может не хватить. "Информационные" , только в варианте для партнера-трейдер ни кому информацию не передает. То что попадает под работу трейдера-потребует лицензирования. Не вижу смысла, такие трудности, в чем смысл. Родному государству повысить за счет своих средств бюджет для разворовывания очередным чиновником...

[iSergio]

Тема интересная и вскоре может действительно стать актуальной. Ведь наше государство находится в беспрестанных поисках возможностей для "покращення" жизни своих граждан.. Нацбанк планирует полностью взять под свой контроль электронный оборот денег. Частные предприниматели - единщики не могут осуществлять расчёты через электронные платёжные системы, иначе в противном случае заплатят большой налог. Поэтому трейдерам, как начинающим, так и "долгожителям" в любом случае придётся обратить внимание на этот аспект в соей деятельности.

[AlexGame]

Эта тема меня очень заинтриговала, я даже и не подозревал что существует такие налоги на трейдера. Значить наше правительство и до интернет заработка добралось, ну в этом я не удивлен))) сама статья ко мне пока не относиться потому-что я пока не торгую, но на будущее заметочку себе уже взял. Не хотел бы что меня повязали как на картинке которую выложил автор. Большое спасибо за создание такой интересной темы.

[TatiDu]

Сообщение от AlexGame

Эта тема меня очень заинтриговала, я даже и не подозревал что существует такие налоги на трейдера. Значить наше правительство и до интернет заработка добралось, ну в этом я не удивлен))) сама статья ко мне пока не относиться потому-что я пока не торгую, но на будущее заметочку себе уже взял. Не хотел бы что меня повязали как на картинке которую выложил автор. Большое спасибо за создание такой интересной темы.

Сам интернет-заработок не особо под надзором на самом-то деле. Повязать могут сейчас скорее при обналичивании средств в больших количествах, чем при выводе небольших сумм. К тому же есть варианты, как можно избежать обналичивания через банки: например, заказывать товары в интернет-магазинах, которые принимают оплату на электронные кошельки (можно не только для себя, но и знакомым, а они вам потом отдадут деньги налом - вы так сэкономите всем комиссии за обналичивание)

[iSergio]

Сообщение от TatiDu

Сам интернет-заработок не особо под надзором на самом-то деле. Повязать могут сейчас скорее при обналичивании средств в больших количествах, чем при выводе небольших сумм. К тому же есть варианты, как можно избежать обналичивания через банки: например, заказывать товары в интернет-магазинах, которые принимают оплату на электронные кошельки (можно не только для себя, но и знакомым, а они вам потом отдадут деньги налом - вы так сэкономите всем комиссии за обналичивание)

К вышесказанному хочу добавить небольшую рекомендацию. При регулярном выводе средств или при выводе крупной суммы лучше выводить суммы разной величины. например - не 1000 и1000, а 850 и 1150. Ведь не является секретом, что существуют программы, которые отслеживают распределение денежных потоков. Созданы они вообще-то для борьбы с отмыванием денежных средств, полученных незаконным путём, но кто его знает, как они сработают в конкретном случае. Кто-нибудь поставил автоматический вывод и перевод на кредитку по 500 денежных единиц каждую неделю и доволен, не подозревая , что после определённого срока или суммы может получить уведомление с предложением подать декларацию о доходах.

[sabail]

Трейдинг по своей природе коренным образом отличается от частного предпринимательства. Частный предприниматель получает прибыль от других физических и юридических лиц, а трейдер - от рынке валют. Поэтому ЧП для трейдера считаю некоторой натяжкой. С другой стороны, налог на физических лиц как на Украине, так и в России достаточно низок, поэтому при желании оставаться в рамках закона вполне можно заплатить 15% от прибыли.

[TatiDu]

Сообщение от sabail

Трейдинг по своей природе коренным образом отличается от частного предпринимательства. Частный предприниматель получает прибыль от других физических и юридических лиц, а трейдер - от рынке валют. Поэтому ЧП для трейдера считаю некоторой натяжкой. С другой стороны, налог на физических лиц как на Украине, так и в России достаточно низок, поэтому при желании оставаться в рамках закона вполне можно заплатить 15% от прибыли.

Трейдер как раз и получает прибыль тоже от физических и юридических лиц, так как форекс по сути своей является рынком, а рынок без рыночных отношений между субъектами торговли просто не существовал бы. Так что трейдер как раз и получает прибыль от конкретных, как правило, юридических лиц, которыми являются дилинговые центры и банки, реже - от физических лиц, которые выступают партнерами при некоторых ДЦ и тоже предлагают выход на международный валютный рынок или на мини-Форекс. Ведь по большому счету торговля на валютном рынке ничем особо не отличается от торговли на вещевом или продуктовом рынке в правовом аспекте: и там, и там можно торговать "в черную", но обязаны - в белую, и если поймают, то накажут "сильно и больно" (для кошелька).